الضريبة في السويد؟ كم يمكنك أن تكسب دون دفع الضريبة؟ وماهو الخصم الضريبي لدخلك!

هناك مستوى من الدخل يمكن لمن يعمل في السويد خلال 2026 البقاء تحته دون دفع ضريبة دخل. ووفق قواعد مصلحة الضرائب السويدية Skatteverket، فإن من لا يتجاوز مجموع دخله 25,041 كرونة خلال العام بأكمله يمكنه، وفق هذه القاعدة، الحصول على دخله دون دفع ضريبة عليه. أما عندما يصل مجموع الدخل السنوي إلى 25,042 كرونة أو أكثر، فتدخل قواعد التصريح والضرائب حيز التطبيق.

لكن هذا لا يعني أن تجاوز الحد بكرونة واحدة سيؤدي إلى فرض نسبة الضريبة على كامل الراتب. فالضريبة الفعلية Inkomstskatt تعتمد على مجموعة من الخصومات والتخفيضات، بالإضافة إلى الدخل الإجمالي ومكان السكن.

25,041 كرونة سنوياً وليس شهرياً

النقطة الأساسية هي أن مبلغ 25,041 كرونة يمثل مجموع الدخل خلال عام 2026 بالكامل. لذلك، لا يتم النظر إلى راتب شهر واحد بصورة منفصلة. فإذا كان الشخص يعمل في وظيفة صيفية Sommarjobb ثم انتقل إلى وظيفة أخرى، أو يعمل لدى أكثر من صاحب عمل، فيجب جمع الرواتب والمداخيل التي يحصل عليها خلال السنة لتحديد إجمالي دخله السنوي.

مثال مختصر:
شخص حصل على 12,000 كرونة من عمل صيفي، ثم حصل على 10,000 كرونة من عمل إضافي.

إجمالي الدخل = 22,000 كرونة.

وبذلك يبقى تحت حد 25,041 كرونة.

أما إذا حصل على 15,000 كرونة من الوظيفة الأولى و12,000 كرونة من الثانية، يصبح إجمالي دخله 27,000 كرونة، أي أنه تجاوز الحد.

ماذا يحدث بعد تجاوز 25,041 كرونة؟

من الأخطاء الشائعة الاعتقاد بأن الشخص إذا حصل على 25,042 كرونة بدلاً من 25,041 كرونة فسيدفع فجأة ضريبة مرتفعة على المبلغ كله. الحساب لا يعمل بهذه الطريقة. النظام الضريبي السويدي يحتوي على الخصم الأساسي – Grundavdrag، وهو مبلغ يؤخذ في الاعتبار تلقائياً قبل تحديد الدخل الخاضع للضريبة. ويتغير مقدار هذا الخصم وفق مستوى الدخل وظروف الشخص.

وبالنسبة لمن لم يبلغوا 66 عاماً في بداية 2026، يصل الحد الأدنى للخصم الأساسي عند مستويات الدخل المنخفضة إلى نحو 25,100 كرونة. لذلك فإن الانتقال من دخل يقل قليلاً عن الحد إلى دخل يزيد عليه لا يعني حدوث قفزة مفاجئة وكبيرة في الضريبة، وإنما تتغير الضريبة تدريجياً مع ارتفاع الدخل.

خصم العمل يخفض الضريبة الفعلية

هناك عامل آخر مهم في حساب ضريبة الراتب وهو خصم ضريبة العمل – Jobbskatteavdrag. وهو تخفيض ضريبي مرتبط بدخل العمل، ويساهم في جعل الضريبة الفعلية على الراتب أقل مما قد يتوقعه الشخص إذا نظر فقط إلى معدل الضريبة في البلدية.

ولهذا فإن القول إن “الضريبة في السويد 32%” ثم خصم 32% مباشرة من كل راتب ليس طريقة دقيقة لحساب ما سيدفعه الموظف فعلياً.

بلدية السكن تؤثر في الضريبة

عنوان السكن Bostadsadress والبلدية التي يكون الشخص مسجلاً فيها لهما أهمية أيضاً عند حساب الضرائب. فالضريبة البلدية Kommunalskatt ليست موحدة في جميع أنحاء السويد. ويبلغ متوسط معدلها خلال 2026 حوالي 32.38%، لكن النسبة تختلف من بلدية سويدية إلى أخرى.

ومع ذلك، فإن معدل Kommunalskatt لا يساوي بالضرورة النسبة التي ستختفي فعلياً من كل كرونة في الراتب، بسبب Grundavdrag وJobbskatteavdrag والعوامل الأخرى الداخلة في الحساب. ولهذا قد تختلف الضريبة النهائية لشخص يعيش في Stockholm عن شخص لديه الدخل نفسه ولكنه مسجل في بلدية أخرى.

من تجاوزوا 66 عاماً لديهم حساب مختلف

العمر يؤثر كذلك في الحساب الضريبي. فالأشخاص الذين بلغوا 66 عاماً عند بداية السنة يستفيدون من خصم أساسي معزز Förhöjt grundavdrag. ونتيجة لذلك، يمكن أن تختلف الضريبة التي يدفعها شخص تجاوز هذه السن عن الضريبة التي يدفعها موظف أصغر سناً حتى إذا كان دخلهما متقارباً. ولهذا لا يمكن استخدام مثال ضريبي واحد لجميع العاملين والمتقاعدين في السويد.

تذكر أن هناك فرق كبير بين ضريبة البلدية (kommunal inkomstskatt) وضريبة الدولة (statlig inkomstskatt).

لو نفترض أنك موظف، عمرك أقل من 66 سنة، وراتبك 25,000 كرونة شهرياً طوال 2026:

25,000 × 12 = 300,000 كرونة سنوياً.

هنا الوضع يكون كالتالي:

• • ضريبة الدولة: 0 كرونة. لأن ضريبة الدولة الإضافية 20% لا تبدأ في 2026 لمن هم دون 66 عاماً إلا عندما يتجاوز إجمالي الدخل السنوي نحو 660,400 كرونة قبل الخصم الأساسي.
  • ضريبة البلدية/المنطقة: ستدفعها، ومعدلها الاسمي يختلف حسب البلدية. المتوسط في السويد لعام 2026 هو 32.38%.

• لكنك لن تدفع 32.38% فعلياً من كامل راتب الـ25 ألف، لأن الحساب يشمل grundavdrag وjobbskatteavdrag وغيرها من التخفيضات. Skatteverket تؤكد أن الاقتطاع الفعلي يعتمد على جدول الضريبة الخاص ببلديتك وظروفك.

لذلك، للتبسيط الشديد:

راتب 25,000 شهرياً → ضريبة دولة = صفر + ضريبة بلدية/منطقة = هي الضريبة الأساسية التي تُقتطع من الراتب بعد احتساب الخصومات.

أما لو ارتفع راتبك مثلاً إلى 60,000 كرونة شهرياً، فدخلك السنوي يصبح 720,000 كرونة، وهنا يتجاوز حد 660,400، وبالتالي يبدأ تطبيق 20% ضريبة دولة إضافية فقط على الجزء الواقع فوق الحد، إلى جانب الضريبة البلدية